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实体企业型企业所得税税务筹划方案

    摘要:面对实体企业发展困局,如果识局、审局,做局,我们节税宝财税专家推出了破局而出的实体企业税筹方案。我们定义的实体企业是指科工贸一体的第二产业,作为强国的经济基石,如何为实体服务,通过节税宝实体企业税务筹划包,我们可提供解决税负、社保、资金、盈利、架构等诸多难题。

 

一、实体企业现状

 

    大家公认,实体企业不好搞,快钱就搞投资和房地产,但纵观全球,英国,美国,德国,日本,哪一个不是从制造业大国崛起的,尤其中国作为一个人口大国,更是如此。实体企业困难主要体现在:

1、无法承受的高税费

    65.7%的五险一金,17%增值税,3-45%的个人所得税,25%企业所得税,20%分红个人所得税,贷款利息10%,环评、认证等各种项目收费,动不动的公关费、罚款等。

2、各种成本要素不断攀升,销售价格不断下行

    各项生产要素的价格都在上涨,人工成本、租金等也在上涨,唯一不好涨的是销售单价,在电商冲击下,有的甚至还在下滑。

3、贷款难,贷款利息高

    因为你不挣钱,利润低,银行不肯借贷给民营企业,而是大量投给国企,而国企用不完,又转投给民营企业,或者民间借贷,利息成本是越来越高。

4、人才流失

    国企、金融投资等行业,可轻易开出高薪水或高福利,传统实体企业显然无力与之竞争。辛苦培养的人才,如何能留下来,有什么妙招?

我们以A仪器公司为例,探讨一下大象如何迈开脚步,轻快发展。

 

二、A仪器公司

 

A仪器公司,成立于1986年,生产电子仪器仪表,创始人毛总,年流水5亿元。具体成本支出如下:

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缴税合计:增值税+企业所得税+个人所得税=5,000+2,500+1,500=9,000万元,个人所得仅为5,000万元,如果加上公司2,000名职工缴纳的1,000万人个人所得税,6,300万元五险一金,和各种附加行政收费800万元,累计税费17,100万元,占企业总收入的1/3。

 

三、破局而出的税筹方案

 

    我们认为,实体企业面对发展困局,是由于中国经济发展较快,发展还不均衡,个别行业个别产业会在发展前期赚取超额利润,一个企业要想平稳发展,依靠的还是自身的核心竞争力,及创新的财税筹划思路。

我们的思路:面对困局,重新做局,打造新局,破局而出。

    A公司自动化程度较高,技术、设备还是比较先进的,2000名员工,其中一线员工500人,管理层200人,研发团队600人,营销团队700人。

    针对不同的工作职能,重新调整公司架构,把市场调研、宣传推广、商务咨询、技术研发、市场营销、技术售后等职能部门业务,进行剥离,在我们推荐的税率极低的税收洼地,注册不同类型和经营范围的个人独资企业。

调整公司架构的优势:

    1、内部创新,友好竞争。原来这些机构都是公司职能部门,在公司统一领导下开展工作,以KPI进行考核。通过剥离分化,分成小组,A公司按照业务所需,择优选择最优小组,鼓励内部竞争,内部创新,并可开展对外服务,可提高效率,提高效益,提高创新。

    2、合理消化公司利润。这些员工的财务价值,体现在账面,原来仅仅是工资薪金,通过市场化运作,以竞标的市场化价格采购,个独企业与A公司签署合同开具发票,支付资金,有效解决了A公司的利润问题,降低了企业所得税支出。

    3、合理解决个人所得税。员工通过个独企业为A公司服务,在收到A公司支付的服务报酬并缴纳4.8%综合税率后,可税后提现,解决了高收入员工个税问题,对留住核心层员工,有极大帮助。

    4、社保问题。对这些员工的社保问题,毛总把这些员工的劳动关系转移到另外一家商务服务公司,员工在商务服务公司打卡并发放较低的工资,缴纳与工资相符的五险一金。

破局后的企业综合税费测算:

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    通过节税宝财税专家提供的破局方案,虽然个独企业缴纳税负373万元,但企业所得税节约2,005万元,分红个税节约1,204万元,毛总实际所得变了8,814万元,增加2,814万元。

    而A公司员工也因此受益,通过个独企业分组管理,鼓励内部创新,内部竞争,外部拓展,极大的提高了员工收入,并降低了员工个税和社保负担,企业从此走上了健康快速发展的高速大道。


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